鼓勵商業(yè)銀行收緊不良貸款認定口徑,，將逾期60天以上貸款納入不良,，對不良貸款能收盡收,、應(yīng)核盡核，反映了監(jiān)管部門采取更為審慎的監(jiān)管態(tài)度,，有助于推動銀行業(yè)更加穩(wěn)健經(jīng)營

　　目前,，已有地方銀保監(jiān)部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良，此消息在業(yè)界引起反響,。業(yè)內(nèi)人士認為,，雖然并非硬性監(jiān)管要求，但此舉表明監(jiān)管部門夯實銀行資產(chǎn)質(zhì)量的決心，對潛在風(fēng)險采取更審慎態(tài)度,。

　　事實上,，為有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度,，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量,，騰出更多信貸資源提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力，去年3月份,，原銀監(jiān)會就印發(fā)了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》,，決定調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

　　不過,，文件設(shè)定了前提條件,，就是將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款的銀行，方能享受到撥備覆蓋率由150%調(diào)整為120%—150%,，貸款撥備率由2.5%調(diào)整為1.5%—2.5%監(jiān)管政策的優(yōu)惠,。如此規(guī)定的目的在于促進商業(yè)銀行準確進行五級分類，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量,。

　　時隔不到一年,，監(jiān)管部門進一步鼓勵商業(yè)銀行收緊不良貸款認定口徑,，將逾期60天以上貸款納入不良,，對不良貸款能收盡收、應(yīng)核盡核,，由此反映了監(jiān)管部門采取更為審慎的監(jiān)管態(tài)度,，這也是逆周期調(diào)節(jié)的一項舉措，有助于推動銀行業(yè)更加穩(wěn)健經(jīng)營,。

　　不過,，也有人擔(dān)心，這樣必然導(dǎo)致銀行加大撥備力度,，短期內(nèi)會對銀行盈利等財務(wù)指標帶來一定沖擊,。事實也是如此。按照《銀行貸款損失準備計提指引》規(guī)定,，銀行對于關(guān)注類貸款準備金計提比例為2%,，對于次級類貸款計提比例為25%。如果將逾期60天以上貸款計入不良,，將增加準備金計提23個百分點,。由此可能會使部分盈利能力減弱的中小銀行撥備覆蓋率接近監(jiān)管紅線。實際上個別銀行擔(dān)心的還是對銀行盈利帶來的負面影響,，尤其將影響到對股東的分紅,，會引起股東不滿，另外也會對員工績效工資產(chǎn)生一定的影響。

　　監(jiān)管部門推出此舉的用意就是促進銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營,。一方面,，這樣能夠更為真實地反映銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量，有利于糾正個別銀行不良貸款偏離度過高問題,，以及有效避免人為掩蓋不良貸款問題,；另一方面，有利于充分利用現(xiàn)有財稅和監(jiān)管優(yōu)惠政策,，提足撥備,，應(yīng)對經(jīng)濟波動帶來的信貸風(fēng)險，有效防范風(fēng)險集中暴露,。此外,，還能夠提高銀行處置不良貸款的積極性，騰出更多信貸資源用于支持民營和小微企業(yè),，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力,。此外，對于盈利能力較強的銀行,，可以通過多提撥備來調(diào)節(jié)利潤,，起到以豐補歉的作用，如果貸款沒有發(fā)生損失,，所提撥備還可以回撥至銀行利潤,，從長遠角度看，有利于銀行穩(wěn)健發(fā)展,。

　　從實踐看,，郵儲銀行已實行逾期60天以上貸款全部計入不良貸款，主動暴露風(fēng)險,。截至2018年末,，該行不良貸款與逾期90天以上貸款比值為133%，逾期30天以上貸款納入不良比重已達到97%,，逾期60天以上貸款已基本全部納入不良,。2018年末，不良率為0.86%,，撥備覆蓋率為346.8%,，較2017年末上升22個百分點。

　　由此可見,，郵儲銀行將逾期60天以上貸款計入不良,，對其經(jīng)營影響并不大，因此,，此舉值得提倡,。但監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)不同地區(qū),、不同銀行資產(chǎn)實際狀況采取分步實施的辦法來推動，資產(chǎn)質(zhì)量較高,、盈利能力較好,、風(fēng)險抵補能力較強的銀行可以先行先試，主動暴露風(fēng)險,。同時監(jiān)管政策要“因行施策”,，避免“一刀切”，既鼓勵先進,，又鞭策落后,，真正起到“獎勤罰懶”的作用，不能因為單個銀行有特殊情況而影響審慎監(jiān)管政策的推行,。（作者：李鳳文 來源：經(jīng)濟日報）