據(jù)國家審計署網(wǎng)站消息,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,，審計署2012年對中國商用飛機(jī)有限責(zé)任公司(以下簡稱中國商飛公司)2011年度財務(wù)收支進(jìn)行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度,。2009年到2011年,，中國商飛公司及部分所屬單位共造成少計資產(chǎn)2831.75萬元、少計利潤3644.17萬元,，其中2011年少計利潤3644.17萬元,。

　　審計署介紹，中國商飛公司成立于2008年3月,，注冊資本190億元,，擁有全資和控股二級子公司7家，主要從事民用飛機(jī)及相關(guān)產(chǎn)品設(shè)計,、研制,、銷售、維修和咨詢服務(wù)等,。據(jù)中國商飛公司合并財務(wù)報表反映,，截至2011年底,，中國商飛公司資產(chǎn)總額341.58億元，負(fù)債總額138.01億元,，所有者權(quán)益總額203.57億元,，當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入41.88億元，利潤總額4.27億元,。

　　審計署表示,，本次重點審計了中國商飛公司總部及所屬6家單位，涉及資產(chǎn)量占中國商飛公司資產(chǎn)總額的50%以上,。審計結(jié)果表明,，中國商飛公司法人治理結(jié)構(gòu)、運行體系和監(jiān)督體系逐漸完善,，確立了民機(jī)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的總體思路,、發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，C919大型客機(jī)和ARJ21新支線飛機(jī)項目研制取得重大進(jìn)展,，帶動了我國民機(jī)產(chǎn)業(yè)鏈和民用航空工業(yè)體系建設(shè);內(nèi)部管理水平不斷提高,，財務(wù)和經(jīng)營狀況基本真實，但在財務(wù)管理和內(nèi)部控制等方面仍存在不夠嚴(yán)格,、不夠規(guī)范的問題,。

　　審計署表示，此次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括：

　　(一)會計核算和財務(wù)管理存在的問題,。

　　1.2009年到2011年,，中國商飛公司及部分所屬單位存在以下問題：一是中航商用飛機(jī)有限公司采購與供應(yīng)商管理部整建制并入中國商飛公司所屬上海飛機(jī)制造有限公司(以下簡稱上飛公司)時，庫存的批系統(tǒng)成品無移交清單,，上飛公司也未在其財務(wù)賬中予以反映,，而是以領(lǐng)代耗，形成賬外物資,。據(jù)上飛公司統(tǒng)計,，截至2012年5月底，上述賬外存放的研制批系統(tǒng)成品涉及10854件零件,，按2012年計劃價格測算成本合計2831.75萬元;二是截至2011年底,，中國商飛公司有2筆銀信合作理財合同(固定收益理財)未計提投資收益3644.17萬元。上述問題共造成少計資產(chǎn)2831.75萬元,、少計利潤3644.17萬元,，其中2011年少計利潤3644.17萬元,。

　　2.上 海航空工業(yè)(集團(tuán))有限公司(以下簡稱 上航公司)并入中國商飛公司后,，委托上海新華資產(chǎn)評估有限公司對庫存航材進(jìn)行評估，評估價僅為人民幣104.87萬元,，但2009年至2011年,，航材銷售收入即達(dá)人民幣2221萬元,。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前還剩余庫存航材數(shù)量約54000余件,，庫存航材價值被低估,。

　　3.2007年，中國商飛公司成立之前,，所屬上飛公司依照與上海百匯房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡稱百匯房產(chǎn))簽訂的共同開發(fā)上飛公司土地的合同金額,，未收到款物就提前開具了10億元發(fā)票，當(dāng)時也未作相關(guān)賬務(wù)處理,。截至2011年底,，上飛公司實際收到百匯房產(chǎn)交付的82 026.12萬元款物后，才計列收入,。

　　(二)重大經(jīng)濟(jì)決策事項存在的問題,。

　　1.所屬上航公司在某改建工程中，有合同金額7093.46萬元(占合同總金額的60.35%)項目未進(jìn)行公開招標(biāo),。

　　2. 2010年1月和6月,，中國商飛公司募集的生產(chǎn)流動資金部分被用于購買理財產(chǎn)品。2011年,，該公司1億元以上的新增理財業(yè)務(wù)均未按《中國商飛公司“三重一大”決策管理規(guī)定》報經(jīng)董事會或股東會討論決定,。

　　(三)內(nèi)部管理存在的問題。

　　1.截至2011年底,，所屬上飛公司應(yīng)收原下屬改制單位上海上飛企業(yè)發(fā)展有限公司等6家單位合計2 055.31萬元,，應(yīng)付94.06萬元，凈債權(quán)1 961.25萬元,。截至2012年6月底,，仍有凈債權(quán)1 942.30萬元未收回。

　　2.中國商飛公司信息化戰(zhàn)略規(guī)劃不夠健全完善,，部分管理信息系統(tǒng)未按規(guī)劃進(jìn)度建設(shè),，信息安全等級保護(hù)定級覆蓋面偏窄，異地災(zāi)備體系建設(shè)滯后,。

　　3.所屬上海飛機(jī)設(shè)計研究院與北京凱普創(chuàng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司簽訂的4份項目合同中,，未約定轉(zhuǎn)、分包的限制性條款;所屬上海飛機(jī)客戶服務(wù)有限公司的外協(xié)單位上海天絡(luò)科技有限公司未嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)開發(fā)合同中關(guān)于轉(zhuǎn),、分包的限制性條款,，將部分項目轉(zhuǎn)、分包,。

　　4.2008年至2011年,，所屬上飛公司等兩單位支付外協(xié)費取得的票據(jù)不合規(guī)，涉及金額8.10億元。

　　審計署最后明確,，對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書,，要求中國商飛公司予以整改,。上述問題的整改情況，由中國商飛公司在相關(guān)媒體上公告,。